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• 序章 令和７年 税制改正のポイント

  ①令和７年度改正―所得税・個人住民税①
  ②令和７年度改正―所得税・個人住民税②
  ③令和７年度改正―所得税・個人住民税③
  ④令和７年度改正―土地住宅税制
  ⑤令和７年度改正―金融証券税制

  第1章 所得税の基本

  ①所得税とはどんな税金か
  ②超過累進税率とは
  ③総合課税と分離課税
  ④所得税が非課税とされるもの
  ⑤10種類の所得と計算方法
  ⑥総合課税の税額計算の仕組み
  ⑦所得金額の計算① 給与所得
  ⑧所得金額の計算② 不動産所得
  ⑨減価償却
  ⑩不動産所得の計算例
  ⑪所得金額の計算③ 事業所得
  ⑫所得金額の計算④ 総合課税となる譲渡所得
  ⑬所得金額の計算⑤ 一時所得
  ⑭所得金額の計算⑥ 雑所得
  ⑮所得金額の計算⑦ 利子所得・配当所得
  ⑯所得金額の計算⑧ 退職所得
  ⑰所得金額の計算⑨ 山林所得
  ⑱損益通算とは
  ⑲損益通算の順序と総所得金額の算出
  ⑳総所得金額等、課税標準の算出
  ㉑所得控除額
  ㉒所得控除① 扶養控除
  ㉓所得控除② 配偶者控除と配偶者特別控除
  ㉔所得控除③ 医療費控除
  ㉕所得控除④ 雑損控除
  ㉖所得控除⑤ 生命保険料控除と地震保険料控除
  ㉗所得控除⑥ 社会保険料控除
  ㉘課税総所得金額×所得税率=算出所得税額
  ㉙税額控除① 住宅ローン控除
  ㉚税額控除② 耐震改修控除
  ㉛税額控除③ 認定住宅税額控除
  ㉜税額控除④ 特定改修工事の税額控除
  ㉝税額控除⑤ 住宅関係まとめ
  ㉞税額控除⑥ 配当控除、外国税額控除他
  ㉟源泉徴収税額と予定納税額
  ㊱平均課税
  ㊲確定申告
  ㊳青色申告
  ㊴所得税と個人住民税との関係
  ㊵所得税、住民税の寄付金控除

  第2章 土地・建物にかかる税金

  ①土地・建物と税金
  ②土地・建物を取得した時の税金
  ③不動産取得税
  ④土地を保有している時の税金
  ⑤固定資産税の軽減措置他
  ⑥土地等を譲渡した時の税金
  ⑦取得費と譲渡費用
  ⑧一般の長期譲渡税の税額計算
  ⑨居住用不動産の譲渡
  ⑩空家に係る譲渡所得の特別控除
  ⑪優良住宅地の造成等のための長期譲渡所得の特例
  ⑫特別控除額の適用要件
  ⑬居住用不動産の買換え特例
  ⑭短期譲渡税の税額計算
  ⑮居住用財産の買換えによる譲渡損失の特例
  ⑯特定居住用財産の譲渡損失の特例

  第3章 相続と相続税

  ①相続とは
  ②相続人と相続分
  ③特別受益、寄与分等
  ④遺言
  ⑤民法改正
  ⑥相続税の対象財産
  ⑦相続税の計算過程
  ⑧相続税の計算例
  ⑨相続財産の評価方法
  ⑩土地の評価方法
  ⑪小規模宅地等の減額特例
  ⑫貸宅地、借地権などの評価
  ⑬未上場株式の評価方法①
  ⑭未上場株式の評価方法②
  ⑮未上場株式の評価と事業承継対策
  ⑯生命保険金等の評価
  ⑰相続財産から差し引ける債務・葬式費用等
  ⑱相続税の税額控除
  ⑲相続税の申告と納税
  ⑳贈与税の仕組み(一般贈与)
  ㉑贈与税の仕組み(相続時精算課税制度)
  ㉒住宅取得資金贈与
  ㉓教育資金の一括贈与
  ㉔結婚・子育て資金の一括贈与
  ㉕生前贈与による相続税対策
  
  <参考資料>所得税額速算表/住民税額速算表/相続税額比較表など