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プロローグ

FATCAの制度内容と実務に与える影響を理解して的確な対応を
――白井 真人（あらた監査法人 リスク・アシュアランス部 シニアマネージャー）

PART 1　マンガ～FATCAの制度内容と実務のポイント

制度の内容　[ >>MORE ]

• 　　1. FATCAってどんな法律？　なぜ今注目されているの？
• 　　2. 今後のスケジュールはどうなっているの？
• 　　3. FATCAで金融機関にはどんな対応が求められるの？
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新規口座開設時の対応

• 　　4. 新規口座開設時に米国人かをどう確認するの？
• 　　5. 最終規則の場合、個人のお客様の確認はどう行う？
• 　　6. 日米当局声明の場合、個人のお客様の確認はどう行う？
• 　　7. 法人のお客様の確認はどうやって行うの？
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既存口座への対応　[ >>MORE ]

• 　　8. 既存口座の確認はどうやって行うの？　[ >>MORE ]
• 　　9. 既存の個人口座の確認はどうやって行うの？
•  　10. 既存の法人口座の確認はどうやって行うの？
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米国人等への対応

•  　11. 個人のお客様が米国人である疑いがあったらどうする？
•  　12. 米国人（口座）であることが分かったらどうするの？
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その他の対応・今後の動向

•  　13.「みなし遵守FFI」の場合、確認手続きはどう行うの？
•  　14. 別の海外口座情報共有の動きもあると聞いたけど？
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PART 2　窓口での確認手続きをマスターする

FATCAスタート後の口座開設時の確認手続きはこう行おう  [ >>MORE ]

サンプルで学ぶ・確認書類のチェックポイント

FATCAに関するお客様からのこんな質問にはこう答える

1. どうしてアメリカの法律のFATCAが日本で適用されるの？
2. 私は明らかに米国人ではないのに、なぜ米国人でないと申告しないといけないの？
3. （示唆情報があった場合）国籍が米国でもないのに、なぜ米国人か追加確認するの？
4. 他行では米国人かどうかの申告（自己宣誓）なんて求められなかったけど…
5. 米国債に積極的に投資しているけど、FATCAによって追加の課税などはある？
6. アメリカの銀行の東京支店に口座があるんだけど、FATCAの影響はある？

巻末企画

FATCAの理解度確認テスト（全20問）