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バンクビジネス

  • バンクビジネス　NO.925　2016年9月15日号
総特集
ラクラクわかる！ＣＲＳと金融口座情報の報告ルール
～マンガで学ぶ新規・既存口座の居住地国特定手続き
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特集
総特集
ラクラクわかる！ＣＲＳと金融口座情報の報告ルール
～マンガで学ぶ新規・既存口座の居住地国特定手続き
FATCAの世界版ともいえる「CRS」（金融口座情報の報告ルール）が来年１月スタートします。本総特集では、その制度の内容や実務対応のポイントなどをマンガで解説します。

プロローグ◆制度の概要や手続きの方法を理解し適切な対応を行おう

Part１◆〈マンガ〉ＣＲＳの制度内容と実務のポイントを理解しよう

＜ＣＲＳに基づく自動的情報交換制度の内容＞
(1)ＣＲＳって何？　なぜ今注目されているの？[MORE>>]
(2)ＣＲＳの仕組みはＦＡＴＣＡとどう違うの？
(3)今後の報告スケジュール等はどうなっているの？
(4)ＣＲＳで金融機関にはどんな対応が求められるの？
〈ＣＲＳで求められる確認手続き・新規口座〉
(5)新規口座開設時にはどんな確認が必要となるの？
(6)個人のお客様の居住地国はどのように確認するの？
(7)法人のお客様の居住地国はどのように確認するの？
〈ＣＲＳで求められる確認手続き・既存口座〉
(8)既存口座の居住地国はどのように確認するの？
(9)個人の既存口座の居住地国はどのように確認するの？
(10)法人の既存口座の居住地国はどのように確認するの？
(11)居住地国の判定が難しい場合どうすればよいの？
〈その他の対応〉
(12)居住地国特定手続きの対象から外れる口座はあるの？
(13)お客様が届出を拒んだり虚偽の申告をしたらどうする？
(14)居住地国等の確認手続きを終えたら「記録」を残すの？
(15)特定した非居住者の情報はいつどう当局に報告するの？
(16)居住者が非居住者に変わったり残高が変動したらどうするの？
 

Part２◆ＣＲＳの周知や窓口での確認手続きはこう行う！

■ＣＲＳの制度内容をお客様にはこう周知する
■〈マンガ〉ＣＲＳ開始後の口座開設の確認手続きはこう行おう[MORE>>]
■〈Ｑ＆Ａ〉ＣＲＳへのこんな疑問はこのように解決する！[MORE>>]
 

巻末企画◆ＣＲＳに関する理解度確認テスト