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バンクビジネス

  • バンクビジネス　NO.1096　2026年3月号
  • 定価:1,100円（税込）
ヒアリングでつかむ！
決算書に表れない企業の実態把握
～成長ステージ別 見極めるポイント
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特集
ヒアリングでつかむ！
決算書に表れない企業の実態把握
～成長ステージ別 見極めるポイント
決算書の見方は理解できても、数字の変化を企業の課題に結び付けられずにいる方も多いの
ではないでしょうか。そこで本特集では、決算書だけではわからない企業の実態をつかむた
めのヒアリングのポイントを解説します。

マンガ　決算書の読み方はわかるのに…企業の実態はどう把握すればよい?

実態把握につなげるためにヒアリングすべき質問15

①変化　近年御社のビジネスに何か変化はありますか？どう捉えていますか？
②利益の源泉　利益の源泉と言える商品やサービスはどちらになりますか？
③取引先　御社の売上の多くを占める取引先はいらっしゃいますか？
④価格　近年 商品やサービスの価格を改訂されましたか？
⑤価格　原価が上がったときどのくらい価格に転嫁できていますか？
⑥人材　社長が社内で最も頼りにしているのはどなたですか？
⑦人材　替えの利かない業務をされている従業員はいませんか？
⑧投資　今後設備やＩＴなどで投資されるご予定はありますか？
⑨資金繰り　資金繰りで最も気を使うタイミングはいつ頃でしょうか
⑩将来の展望　３年後御社はどのような企業になっていたいですか？
⑪月次管理　月次の試算表の数字を社長はどの程度確認していますか？
⑫売掛金　売掛金の入金が遅れがちになる取引先はありますか？
⑬在庫　在庫はどのくらいの頻度で確認されていますか？ 動きの鈍い商品もありますか？
⑭借入　借入の返済管理はどなたがされているのですか？
⑮設備　使いにくい設備や償却済の設備などはありますか？
 

業種別・ヒアリングでつかみたい指標と動向

①小売業　在庫回転率の値をみるだけでなく倉庫の目視確認や棚卸同行も有効
②製造業　稼働率を軸に歩留まりと外注のバランスを確認することで現場の実態を立体的に把握
③建設業　工事受注の残量を確認したうえで工事採算表と労務費でその中身を精査する
④サービス業　売上高・稼働率が好調かを確認すると同時に現場を確認して社内風土のチェックを行う

成長ステージ別 見極めるべきポイントと経営者への対応

①創業期　売上計画の検証や固定費関連に加え労務やコンプラ面で問題がないか確認
②成長期　成長に見合った資金需要かを見極めるとともに回収を含めて正常な資金繰りとなるか確認
③成熟期　経営基盤が安定している理由をヒアリングしリスクがあるならそれに備えているか確認
④承継期　時間をかけて社長の本心を確かめ事業価値を高めるために何ができるかを考える
 

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